Здравствуйте. Планирую регистрироваться как ИП, поскольку доходы в год превышают 8 млн., при этом занимаюсь фрилансом и оказываю услуги клиентам из Европы и Америки. Множество моментов для меня сейчас остаются непонятными. В частности, непонятно, как лучше организовать свой бизнес при работе дистанционно и с меньшими для себя потерями из-за налогов. Основная проблема в том, что никто не будет до меня ехать и я не буду ехать с POS-терминалом, чтобы принимать оплату на расчетный счет. Все переводы от клиентов могут осуществляться исключительно на электронные кошельки. Идти в банк и перечислять по моим реквизитам мне как ИП тоже никто не будет, это потеря порядка 80% всех клиентов. И по неопытности своей я всё ещё до конца не понимаю, как лучше всё это дело "узаконить". После консультации в НПП мне предложили открывать использовать упрощенку и платить 2,5 года только соц. и пенс. отчисления, поскольку сейчас ИП освобождены от уплаты 3% налога. У меня N вопросов: 1) Я же вполне могу использовать кассовый аппарат и после получения оплаты на электронный кошелек пробивать чек, переводя доллары/евро по курсу центрального банка и вписывать сумму дохода, мне же ничего за это не будет? 2) Я же вполне могу не пользоваться расчетным счетом? Если же он обязателен и если я получил деньги "наличными" за услуги, обязательно ли я должен их класть на расчетный счет? 3) есть ли какие-нибудь электронные кошельки, с помощью которых можно выводить на расчетный счет с наименьшими потерями? 4) мне посоветовали установить себе зарплату в 42500 тенге, отсюда вопрос - если я с расчетного счета перевел на карточку или если мне на карточку приходит по несколько миллионов в месяц, могу ли я тратить эти деньги на что угодно? Например, на недвижимость? Не будут ли ко мне претензии от налоговой, что вот мол у тебя такая маленькая ЗП, а ты тратишь столько денег? Аля надо повысить себе зп и вообще платить 10% со всего дохода 5) Я рассматриваю наиболее "прибыльный вариант" принимать оплату на Kaspi Gold и в банке консультант ответил мне, что ничего страшного, если туда будет приходить по несколько миллионов в месяц с помощью "личных переводов" - какова вероятность, что счет закроют за "предпринимательскую деятельность"? И может ли банк в таком случае полностью лишить меня моих денег, "присвоив" их себе, а за одно "присвоив" все деньги с депозита, попутно добавив меня в какой-нибудь "черный лист", чтобы со мной никто из других банков в дальнейшем не работал? Буду рад любой информации. Заранее спасибо.

Ответ: Здравствуйте, Дина!

Ваш вопрос является крайне сложным и превышает полномочия нашего проекта. Однако, мы можем предоставить Вам отдельную информацию. 

Исходя из Вашего обращения, мы выделили несколько вопросов. 

1.Какая организационно-правовая форма наиболее подходит для ведения Вашей деятельности?

Согласно ст.35 Предпринимательского Кодекса Республики Казахстан от 29 октября 2015 года № 375-V, обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (далее - ИП) подлежат физические лица, имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года. Согласно п.1 ст.9 Закона Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2021-2023 годы» от 2 декабря 2020 года № 379-VI, минимальная заработная плата (далее - МЗП) в Казахстане на 2021 год составляет 42,500 тенге. Следовательно, размер Ваших доходов превышает 12-кратный минимальный размер заработной платы и регистрация ИП обязательна. 

При регистрации ИП открывается расчетный счет индивидуального предпринимателя, при помощи которого уплачиваются налоги и обязательные выплаты в государственный бюджет. Расчетный счет используется только для безналичной оплаты услуг ИП клиентами. 

2.Какой режим налогообложения наиболее удобен в Вашей ситуации?

Для ИП предусмотрено две возможных системы налогообложения: общеустановленная и специальная (упрощенная). Мы выяснили, что общеустановленная система налогообложения подразумевает следующие выплаты:

•Обязательные ежемесячные пенсионные выплаты в размере 10% от заработной платы (согласно п.1 ст.25 Закона Республики Казахстан от 21 июня 2013 года № 105-V «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»); 

•Ежемесячные социальные отчисления в размере 3,5% от МЗП (согласно п.1 ст.14 Закона Республики Казахстан от 26 декабря 2019 года № 286-VI «Об обязательном социальном страховании»);

•Ежемесячный платеж по обязательному медицинскому страхованию в размере  5% от 1,4 МЗП (согласно п.3 и п.5 ст.28 Закона Республики Казахстан от 16 ноября 2015 года № 405-V «Об обязательном социальном медицинском страховании»);

•Ежемесячный социальный налог в размере 2 МРП за минусом социальных отчислений (согласно п.2 ст.485 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)»). 1 МРП на 2021 год равен 2917 тенге, согласно п.4 ст.9 Закона Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2021-2023 годы»;

•Ежегодный ИПН в размере 10% от дохода ИП  за вычетом расходов на административно-хозяйственную и оперативную деятельность (аренда, канцтовары, связь и прочие расходы), согласно п.1. ст. 320 Налогового кодекса.  

Упрощенная система налогообложения подразумевает следующие выплаты:

•Обязательные пенсионные выплаты выплачиваются ежемесячно в размере 10% от заработной платы;

•Социальные отчисления выплачиваются ежемесячно в размере 3,5% от МЗП;

•Платеж по обязательному медицинскому страхованию выплачивается ежемесячно в размере 5% от 1,4 части МЗП;

•Социальный налог выплачиваются  один раз в полгода в размере 1,5% от дохода ИП за минусом социальных отчислений (согласно п.2 ст.687 Налогового Кодекса);

•Индивидуальный подоходный налог выплачиваются один раз в полгода в размере 1,5 %  от дохода ИП за минусом социальных отчислений (согласно п.2 ст.687 Налогового Кодекса). 

Для перехода на упрощенный режим налогообложения необходимо соответствовать условиям, указанным в статье 683 Кодекса «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» от 25 декабря 2017 года № 120-VI. 

Отвечая непосредственно на вопросы, представленные в тексте Вашего обращения:

1.Можете ли Вы, получая деньги за оказанные услуги на личный счет, незамедлительно пробивать чек?

Мы полагаем, что да. Мы связались с отделом AO KASPI BANK и выяснили, что при получении денег на личный счет в иностранной валюте, она конвертируется самим банком по международному курсу Mastercard. Затем, необходимо пробить чек при помощи кассового аппарата, 

2. Какие в Вашем случае наиболее удобные электронные кошельки?

Мы полагаем, что при работе с клиентами из Европы и Соединенных Штатов Америки будет наиболее удобно пользоваться приложением PayPal. Корпоративные счета PayPal используются для коммерческой или предпринимательской деятельности. Подробную информацию Вы можете узнать, обратившись в отдел поддержки клиентов на официальном сайте PayPal. 

3.Можете ли Вы установить себе заработную плату в размере 42,500 тг? 

Мы полагаем, что да, поскольку согласно п.1 ст.9 Закона Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2021–2023  годы», минимальная заработная плата в Казахстане на 2021 год составляет 42,500.

Здравствуйте. Планирую регистрироваться как ИП, поскольку доходы в год превышают 8 млн., при этом занимаюсь фрилансом и оказываю услуги клиентам из Европы и Америки. Множество моментов для меня сейчас остаются непонятными. В частности, непонятно, как лучше организовать свой бизнес при работе дистанционно и с меньшими для себя потерями из-за налогов. Основная проблема в том, что никто не будет до меня ехать и я не буду ехать с POS-терминалом, чтобы принимать оплату на расчетный счет. Все переводы от клиентов могут осуществляться исключительно на электронные кошельки. Идти в банк и перечислять по моим реквизитам мне как ИП тоже никто не будет, это потеря порядка 80% всех клиентов. И по неопытности своей я всё ещё до конца не понимаю, как лучше всё это дело "узаконить". После консультации в НПП мне предложили открывать использовать упрощенку и платить 2,5 года только соц. и пенс. отчисления, поскольку сейчас ИП освобождены от уплаты 3% налога. У меня N вопросов: 1) Я же вполне могу использовать кассовый аппарат и после получения оплаты на электронный кошелек пробивать чек, переводя доллары/евро по курсу центрального банка и вписывать сумму дохода, мне же ничего за это не будет? 2) Я же вполне могу не пользоваться расчетным счетом? Если же он обязателен и если я получил деньги "наличными" за услуги, обязательно ли я должен их класть на расчетный счет? 3) есть ли какие-нибудь электронные кошельки, с помощью которых можно выводить на расчетный счет с наименьшими потерями? 4) мне посоветовали установить себе зарплату в 42500 тенге, отсюда вопрос - если я с расчетного счета перевел на карточку или если мне на карточку приходит по несколько миллионов в месяц, могу ли я тратить эти деньги на что угодно? Например, на недвижимость? Не будут ли ко мне претензии от налоговой, что вот мол у тебя такая маленькая ЗП, а ты тратишь столько денег? Аля надо повысить себе зп и вообще платить 10% со всего дохода 5) Я рассматриваю наиболее "прибыльный вариант" принимать оплату на Kaspi Gold и в банке консультант ответил мне, что ничего страшного, если туда будет приходить по несколько миллионов в месяц с помощью "личных переводов" - какова вероятность, что счет закроют за "предпринимательскую деятельность"? И может ли банк в таком случае полностью лишить меня моих денег, "присвоив" их себе, а за одно "присвоив" все деньги с депозита, попутно добавив меня в какой-нибудь "черный лист", чтобы со мной никто из других банков в дальнейшем не работал? Буду рад любой информации. Заранее спасибо.

Ответ: Здравствуйте, Дина!

Ваш вопрос является крайне сложным и превышает полномочия нашего проекта. Однако, мы можем предоставить Вам отдельную информацию. 

Исходя из Вашего обращения, мы выделили несколько вопросов. 

1.Какая организационно-правовая форма наиболее подходит для ведения Вашей деятельности?

Согласно ст.35 Предпринимательского Кодекса Республики Казахстан от 29 октября 2015 года № 375-V, обязательной государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (далее - ИП) подлежат физические лица, имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года. Согласно п.1 ст.9 Закона Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2021-2023 годы» от 2 декабря 2020 года № 379-VI, минимальная заработная плата (далее - МЗП) в Казахстане на 2021 год составляет 42,500 тенге. Следовательно, размер Ваших доходов превышает 12-кратный минимальный размер заработной платы и регистрация ИП обязательна. 

При регистрации ИП открывается расчетный счет индивидуального предпринимателя, при помощи которого уплачиваются налоги и обязательные выплаты в государственный бюджет. Расчетный счет используется только для безналичной оплаты услуг ИП клиентами. 

2.Какой режим налогообложения наиболее удобен в Вашей ситуации?

Для ИП предусмотрено две возможных системы налогообложения: общеустановленная и специальная (упрощенная). Мы выяснили, что общеустановленная система налогообложения подразумевает следующие выплаты:

•Обязательные ежемесячные пенсионные выплаты в размере 10% от заработной платы (согласно п.1 ст.25 Закона Республики Казахстан от 21 июня 2013 года № 105-V «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан»); 

•Ежемесячные социальные отчисления в размере 3,5% от МЗП (согласно п.1 ст.14 Закона Республики Казахстан от 26 декабря 2019 года № 286-VI «Об обязательном социальном страховании»);

•Ежемесячный платеж по обязательному медицинскому страхованию в размере  5% от 1,4 МЗП (согласно п.3 и п.5 ст.28 Закона Республики Казахстан от 16 ноября 2015 года № 405-V «Об обязательном социальном медицинском страховании»);

•Ежемесячный социальный налог в размере 2 МРП за минусом социальных отчислений (согласно п.2 ст.485 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)»). 1 МРП на 2021 год равен 2917 тенге, согласно п.4 ст.9 Закона Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2021-2023 годы»;

•Ежегодный ИПН в размере 10% от дохода ИП  за вычетом расходов на административно-хозяйственную и оперативную деятельность (аренда, канцтовары, связь и прочие расходы), согласно п.1. ст. 320 Налогового кодекса.  

Упрощенная система налогообложения подразумевает следующие выплаты:

•Обязательные пенсионные выплаты выплачиваются ежемесячно в размере 10% от заработной платы;

•Социальные отчисления выплачиваются ежемесячно в размере 3,5% от МЗП;

•Платеж по обязательному медицинскому страхованию выплачивается ежемесячно в размере 5% от 1,4 части МЗП;

•Социальный налог выплачиваются  один раз в полгода в размере 1,5% от дохода ИП за минусом социальных отчислений (согласно п.2 ст.687 Налогового Кодекса);

•Индивидуальный подоходный налог выплачиваются один раз в полгода в размере 1,5 %  от дохода ИП за минусом социальных отчислений (согласно п.2 ст.687 Налогового Кодекса). 

Для перехода на упрощенный режим налогообложения необходимо соответствовать условиям, указанным в статье 683 Кодекса «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» от 25 декабря 2017 года № 120-VI. 

Отвечая непосредственно на вопросы, представленные в тексте Вашего обращения:

1.Можете ли Вы, получая деньги за оказанные услуги на личный счет, незамедлительно пробивать чек?

Мы полагаем, что да. Мы связались с отделом AO KASPI BANK и выяснили, что при получении денег на личный счет в иностранной валюте, она конвертируется самим банком по международному курсу Mastercard. Затем, необходимо пробить чек при помощи кассового аппарата, 

2. Какие в Вашем случае наиболее удобные электронные кошельки?

Мы полагаем, что при работе с клиентами из Европы и Соединенных Штатов Америки будет наиболее удобно пользоваться приложением PayPal. Корпоративные счета PayPal используются для коммерческой или предпринимательской деятельности. Подробную информацию Вы можете узнать, обратившись в отдел поддержки клиентов на официальном сайте PayPal. 

3.Можете ли Вы установить себе заработную плату в размере 42,500 тг? 

Мы полагаем, что да, поскольку согласно п.1 ст.9 Закона Республики Казахстан «О республиканском бюджете на 2021–2023  годы», минимальная заработная плата в Казахстане на 2021 год составляет 42,500.